第三十条提取现金时，出纳人员应根据具体用款需要，填制现金提取单，由财务主管审核签名并交会计签章后，填好现金支票到银行提款。财务人员不得私下到银行提取现金，否则视同违反财务制度处理。
第三十一条财务收取大额现金，出纳人员须于当天安排送存银行，不得滞留在财务室或存放其他地方。特殊情况无法送存银行，应报告财务主管落实好安全措施，但最迟第二天必须送存开户银行。
第三十二条出纳人员须保管好支票，一般情况下，借款人借用支票时应在借款单上注明支付限额。发生支票遗失情况，应及时到银行挂失，如果造成学校资金流失并无法追回时，追究当事人责任。
第三十三条除按规定开设学校银行帐户之外，不允许任何部门和个人借学校名义开设私人储蓄帐户，不允许公款私存。一经发现，按国家有关法规给予处罚。
第三十四条加强对银行存款的管理，做好与开户银行的对帐工作。每个月应将银行存款日记帐与银行对帐单核对一次，帐帐不符时应及时查明原因，保证银行存款的安全。
第三十五条借用现金、支票的“借款单”，应作为原始凭证附在记帐凭证后以备查验，明确责任。
九各种财务票证、印鉴管理制度
第三十六条本制度所称各种财务票证是指财务的各种收款凭证，如发票、自制收款凭证等，印鉴是指学校财务活动须使用的各种财务印章。
第三十七条发票是学校收取除财政拨款外的各种款项收入的主要的合法凭证。应加强发票管理工作，由会计人员专人负责到税务机关购买并妥善保管，财务人员使用时应先领用、登记，使用完毕后应及时核销。
第三十八条出纳人员收取款项时，不论金额大小，现金或转帐，必须由会计人员按规定给对方开出发票，并注明收款事项，不允许以“白条”代发票。
第三十九条学校各科室收取罚款、证件制作工本费、电脑上机操作费、珠算定级考务费、补考费等款项，应给交款方开出交款通知，除管理科外，其它科室、个人不得擅自收纳、代收应属学校的收入。不论金额大小，会计人员均应给对方开出收据。所有应属学校的收入必须上交学校财务，任何部门和个人不得截留学校收入。
第四十条财务印鉴应按规定分别由会计、出纳保管、使用。其中，法人印章由会计负责管理、使用，财务专用章、出纳员印鉴由出纳保管使用。严禁交叉借用财务印鉴。提取现金、填制支票时，会计人员须认真审核其用途及审批手续，确认无误后方可加盖印章。
附则
第四十一条如本制度与国家财会法规或上级文件精神有抵触，则以国家法规、上级文件规定为准。
第四十二条本制度中未包括的财务事项，待后完善、补充，并经学校讨论通过后执行。
第四十三条本制度从印发之日起执行，由管理科负责解释。
3.财务综合管理制度
预算制度
（1）每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。
（2）除常规开支以外的大额经费开支，应写少书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
（3）每年的开支，不得超出当年的收入。
（4）不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
统一审批制度
（1）实行校长“一只笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由校长签字报销。
（2）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
各类费用报销制度
会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
差旅费的管理和办公用品添置费的管理：
（1）按校代会制度执行。
（2）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。
（3）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一秆到物品保管记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。
其他费用的管理：
（1）教职工生病住院，学校由校工会组织人去看望，
（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送120元以内的祭礼（含花圈）
（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派采购员购买。
固定资产管理制度
（1）要建立固定资产明细帐，定期清查，处终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
（2）对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价赔偿。
（3）固定资产的报变买，原价值在100元以内的由后勤主任把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意方能报废或变买。
（4）不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
（5）学校楼舍等维修，由学校研究后实施。
民主理财制度
（1）学校财务管理必须坚扭亏为盈民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
（2）民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。
（3）民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
会计报表制度
（1）年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
（2）每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
财务审计制度
（1）定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年未进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受队员工监督。
（2）专项审计。表据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善问题。
（3）离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财力关系的连续性质。
财务公开制度
为也增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上组规定执行。
4.财务工作管理制度
（1）财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情，认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。
（2）建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查，既要明确分工，又要密切协作。
（3）根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报(决算)。
（4）组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。
（5）当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。
（6）学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字，经财务会计审核制单后，出纳方能付款结算。一切白条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。
（7）会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。
（8）财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。
（9）银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出后不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错后，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。
（10）每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账款相符。
（11）库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究后处理。
（12）当日收入的现金当日送交银行，并编制日报表。收款收据存根要及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报，酌情给予赔偿处理。
（13）做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作，财务科保管1年后交学校档案室保管。
5.财务目标管理制度
管好、用好资金
管好、用好资金是提高投资效益的关键。包含三个方面的内容：
（1）合理筹集资金。
（2）正确调度资金。
财务人员在日常工作中，要深入教学第一线，积极地为教学服务，从资金上保证教学所需。对各项财务开支，只要有利于教学的，就要做到少花钱、多办事、办好事，务必讲究投资效果。
（3）有计划使用资金。
国家所拨经费和学校筹集的预算外资金，都是学校实现事业计划，开展各项教学活动的财力保证，合理安排，有计划地使用资金，是财务管理的首要任务。
维护财经纪律
（1）在财务管理过程中，要解决好服务与监督的关系。
（2）财务监督主要是监督学校贯彻执行国家的财经方针、政策、法令和制度，维护财务纪律。当前，学校收费是全社会广为关注的热点问题，要认真对待，要严格遵照中共中央、国务院关于治理乱收费的规定，规范学校收费行为，杜绝乱收费现象。
合理分配收入
某些预算外资金收入在扣除成本后，应按照国家现行有关规定进行分配。
分配时要解决好国家、集体、个人三者之间的关系，不得有意化大公为小公，化集体为个人。
制定财务制度
总务部门领导应根据上级有关政策、法令和制度，结合学校的实际，制定有关财务管理制度，现将各项财务管理制度列出如下：
（1）财务人员规章制度。
（2）财务人员岗位责任制。
（3）有关财务计划和财务决算等方面的制度。
（4）基本建设财务管理制度。
（5）收费标准管理制度。
（6）费用开支标准管理制度。
（7）财产物资管理制度。
（8）工资基金管理制度。
（9）资金结算管理制度。
（10）学校基金管理制度。
（11）收据和发票管理制度。
（12）会计档案管理制度。
（13）校办企业财务管理制度。
（14）经营承包财务管理制度。
6.财务人员岗位职责规范
会计人员工作职责
为了加强我校的会计基础工作，建立科学的会计工作秩序，正确地行使国家赋予给会计人员的职权，提高会计管理水平，发挥会计在学校的财务管理的积极作用，结合本校的实际，特制定本会计人员工作规则：
（1）会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度，维护国家的利益，对经济活动进行严格的核算和监督；给单位提供一切真实完整的会计资料，提高资金的经济效益。
（2）会计人员必须加强政治学习，认真学习《会计法》《浙江省会计工作管理办法》《会计基础工作规范化管理办法》，不断地提高政治思想水平，坚持四项基本原则，忠于职守、遵纪守法、实事求是、廉洁奉公，全心全意为学校教育第一线服务。
（3）努力地钻研业务，不断地丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确地处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作，积极地参加上级的各种业务培训和继续教育，不断地更新专业水平。
（4）在分工明确的前提下，出纳和会计发扬协作的精神，紧密配合，共同做好会计工作，做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查，保证会计有秩序地进行。
（5）会计必须认真地按财政部统一的会计科目使用，认真填制会计凭证，对不合法的凭证有权退回给经办人；填制凭证字迹清晰、工整、不得潦草；认真地按规定设置总账、明细账、日记账，认真地记账、算账、报账。
（6）会计人员认真地书写阿拉伯数字，数字大写应准确书写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、正，不得马虎。
（7）会计人员要按照国家和《会计档案管理办法》的规定和要求，对各种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务计划等会计资料，定期收集审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，指定专人保管，以防损坏。
