破产-抵债9--2一个多月的总结（更一）
满院子破车在特加公司摆了两周。社会、集团都引起轰动。
这样子也是于大勇事前预想设计的。不过常虹昨天给他提个醒：长时间的曝光，就是画蛇添足！于大勇也有两周没有见常虹了，忙于审核审计。常虹说，理解，只是听点各方反映，说于大勇想利用破车造反！于大勇说，哪有此事！只是没有顾过来处理，处理这些破车，也很棘手，有的没有牌子，有的欠费，有的没有办理报废手续，再说，第一次评估与现实差距太大，集团评估结果也没有出来，谁也不敢卖啊！
常虹说，应该抓紧处理。既然有评估，就按照评估结果卖，谁也挑不出毛病！磨账还可以增值处理！另外，也应该报告集团，再不处理，欠费滞纳金就够呛！
对对。于大勇好顿谢谢也没有让常虹答应出来见他。于大勇说，你很残忍。常虹说，社会比你我想象更惨忍，就这样！想问题一定要越复杂越好，处理问题一定要越越简单越好。
于大勇调侃说，包括你吗？常虹说：谁都一样！
听了常虹的点拨，于大勇好像突然开了翘，于是，立即开机关干部大会，对一个月进行工作小结，特别是清欠清理整顿工作小结，强调磨账抵债处理工作程序，整顿机关工作作风，以正视听。总结分六个部分。
一、资产保护方针得到了坚决贯彻和落实。
特机公司长期以来生产经营一直很被动，遗留问题较多，也很棘手。为此，在征得董事会成员同意后，成立两个资产清查工作组，冯伟宝同志以总经理助理身份具体组织和操作，取得较好的效果。
1．清理车辆。现有车辆25台，在帐24台，另一台奔驰正在打官司，准备退回鸡西煤矿。公司帐面车辆原值300万元，车辆全部收回，现10余台车报废手续已办，除3台在用外，其余全部停用，评估现已完成，下一步将全部清理用于偿债。
2．清理外协加工，带料加工行为已全部停止。大型车间主要加工西钢，西重和京板才原有合同产品。磨工车间以指令计划为主，四大件具备二件、三件的，下月将有选择投入，以生产“1”、“8”自销产品偿还债务。外协加工全部停止。
3．清理租赁承包工作已全面启动。一是运输公司的模拟独立核算在4月30日终止，并已处理完毕。二是南院生产准备停产清理五一前完成。三是搬运机公司发包的运机锻造生产线和运机生产线租赁合同终止会议在4月30日召开，双方往来初审报告已于5月15日送达两个租赁单位，要求在5月30日开始资产清理及收回。四是卫生所药费审核工作已启动，由卫生所列出明细，特加公司班子依据相关规定集体研究报销比例，力争在本月末前出具相关数据，下月内完成药费报销工作。
4．成立改革债务重组办公室，下发十多项文件，规范改革债务处理程序，清欠工作已恢复启动，法律清欠已展开，因资金问题，有2户待执行。所有销售人员，包括外协外购人员已逐个写出经办债务情况说明，此项工作预计将在纪委的配合下，正在逐步审核之中。
5．在派出所的关心下，全面加强门卫和保卫工作，查处螺丝钉丢失案件，追回物资，并罚款1万元。为保护资产做出了贡献。
6．全面强化物流管理，堵塞漏洞。一是从五月十日起，由物流部全面接管所有物资（固定资产除外），有效防止可能因部门利益导致物资流失。二是在五月一日，全面停止了南院（生产准备）各项工作，机加厂房和办公室全部封存，由物流部接管，既为拆迁工作奠定了基础，也有效保护了资产。三是全面加强物资实盘，逐个部门对物资进行查帐，力争做到物物有着落，也为下一步全面开展资源效率行动，奠定基础。
二、人员精减工作有显著效果。
全面清理临时工方针得到有效落实，4月18日，在编人员为715人，（其中在职356人，临时工359人，不在编人员350人），至5月18日，在编人员为627人，上岗人员为574人，其中在职353人，临时工271人。不在编人员主要是承包单位使用的历史人员，全部清理。另有前期待岗和当期待岗53人，属在职待清理。期间清理临时工80余人，清理在职人员（内部下岗）20余人，除三大车间和检查科以外，所有临时工已全部得到清理。本月末，将继续清理临时工30—40人，清理在职10—20人，本月末在岗在编人员力争降到500人以内。（集团要求人员要降到400人以内）。
三、为改革改制做好准备工作：
1．资产审计和遗留问题处理有效推进。一是审计工作第一个基准日为4月20日，数据已定，报告初稿已完成；第二审核基准日4月30日，各种材料数据已报，正在调整中。二是在集团公司财务部、经济运行部指导下，资产保全和抵押等工作已全部完成。三是前期形成的应付款经过价格、物流等专门人员审核后已基本挂帐处理，除卫生所外和搬运机公司以外，已无重大遗留问题。四是重大欠帐户（10万元以上）30余户，已全部取得联系，正在商谈还帐之中，有效化解外部矛盾和压力。
2．改革改制准备工作已基本到位，在集团公司人事部的指导帮助下，欠费工作已全部统计完成。需费用：在职1800万元，退离休500万元、其他100万元，总计2300万。职工代表名单在集团工会的指导下，已公示完成，职工代表大会材料正在准备之中。一个月来，我们班子成员通过各种方式，与几百人次谈话，还召开了退休人员座谈会，稳定人心，稳定队伍，留住骨干，为下一步改制做好了各种准备。
3．生产秩序得到有效恢复、生产稳步展开。一线骨干基本稳定。
在4月末锻件投入不正常情况下，指令计划正在全力完成之中。本月必保入库300万元，截止18日，已入库150万元。尚缺的锻件、保持架和钢球影响成品300余万元。本月预计大型出产100万元，预计产自销出产80万元，这样可以有效地偿还外债压力。当前生产主要难点是零配件严重影响。本月25日，我们拟通过股份公司划回资金，按时为工人开资，进一步稳定职工队伍，为改革改制赢得时机。
四、欠款分析及处理建议：
1．集团内欠款及处理建议：
截止4月30日，股份公司欠特加110万（117万股份未挂帐），特加欠锻造：649余万，特机加钢球324余万（100万元特机5月份进帐），特加欠包装制品140余万，特加欠动力500多万、欠特钢150多万、欠装备公司400多万。
2．集团外应付款分析及处理建议：应付帐款总额1566万元，其中100万元以上4户，575万元；50－100万元2户，136万元；10—50万元的23户680万元；5--10万元的16户，109万元；5万元以下155户，67万元。
3．债务重组分析（应收账款分析）：
有效债权：600万元（当期在途）
清欠债权：2700万元，其中已核销1300万元，剩余1400万元（含250万元物已进家，未走帐），只剩清欠债权1200万元，预计可划回物资200—300万元。
库存物资：700余万元，可用于还债100余万元。
库存轴承：2390余万元，有效部分600—800万元。
车辆原值：300万元，估计还债额50万元。
债权债务扣抵，全部处理完集团外部债务，尚差400—500余万元。
4．当期资金划回分析及资金分配计划
（1）指令回款100万元，资金分配计划是开三月份工资55万，缴医保4。6万元，缴税款40万元。自产自销计划回款100万元，资金分配计划是还一个月工资20万元（一月份），电费20万元，当期生产保供资金10万元，生产零配件保供20万元，锻造30万元（还自销部分欠款或投5月锻件）。
（2）特加公司每月生存资金200万元，不含在股份公司、锻压公司、钢球等单位购买零配件。如果每月有再投入能力和偿还当期债务则需资金250－300万元，如果每月资金划回达到了300万元以上，特加公司就可以摆脱困境，走向新生。
五、产品定位与市场、生产能力分析：略
六、目前工作难点：
1．资金极度短缺，业务骨干人心思动。
2．集团指令计划不足，自销计划有，但锻造、钢球、保持架保供有难度，严重影响生产进度和产值。
3．历史欠帐虽然很多，建议分期分批处理，当期需要处理的一是欠“五险一金”300万；二是已离开企业上百人待分流人员、临时工欠费；三是退休本年度50余万元欠费，其余欠费可根据分流情况而定。四是离退休问题要及早处理，减少纠纷和矛盾。
4．特加公司最近几年生产经营内外部环境和秩序均遭到严重破坏，重树形象并进行管理流程再造需要时间，特别是需要集团、股份公司大力支持。
这是一个认真实事求是的工作报告，于大勇讲了一个多小时，突出一个月的工作，也暴露特加问题，引起员工震动和警觉。置死地而后生，这也是于大勇要的效果。随后，于大勇又主持、债务重组办、财务部、物流部会议，决定正式撤销物流部，并到债务重组办，设立物流主管，要求债务重组办，加快工作交接，配合纪委审核相关问题，同时，责成老田负责提出车辆处置意向。老田说，已经有个方案，对外处理，现金价和磨账价基本确定，班子什么时候开会研究？大勇说，冯总先请示一下集团管理部，处理方案你们认为没有大问题就给集团打个报告，固定资产处理一定要向集团报告，程序要合理合法。评估值和交易值不一致，报班子讨论，超过评估值，你们拿出意见。
老田说，就我们那些破车怎么能处理超过评估值？有不少只剩残值！
那也得重新评估！社会评估还得缴费，审计所的评估很不合理，有高有低！我们必要时就请集团评估也行！总之，车辆问题，要加快处理，越搁置越贬值，有些费用，还得我们交！
冯伟宝说，行，我们马上办！
